کارگاه تزئینات چینی, بلور و کاشی

2-نیروی انسانی :

همانطور که در بالا  اشاره شد یکی از اهداف این کارگاه برای رفع بیکاری در سطح جامعه روستا می باشد و تمام کارمندان و کارگران این کارگاه از افراد بومی می باشند در حال حاضر برای تولید یک شیفت کاری 4 کارمند یک سرایدار و 4 کوره بان و 4 کارگر ساده مشغول بکار هستند که طبیعتاً برای تولید در شیفتهای بالاتر باید از کوره بان و کارگر بیشتری استفاده نمود. جدول حقوق کارمندان و کارگران به شرح زیر است:

جدول حقوق کارکنان

سمت	تعداد	نوع تخصص	حقوق/هزار تومان
مدیر عامل	1	مهندس سرامیک	200
مدیرداخلی	1	فوق دیپلم طراحی صنعتی	150
حسابدار	1	لیسانس حسابداری	150
مسئول فروش	1	دیپلم	100
کارگر ساده	4	مهارت تجربی	60
کوره بان	4	مهارت تجربی	80
سرایه دار	1	سیکل	60

 

3- مواد اولیه اصلی و بسته بندی:

مواد اولیه این کارگاه که چینی سفید است از کارخانجات چینی و بلور مقصود و یا زرین تهیه می شود این کارگاه هزینه زیادی برای بسته بندی ندارد چون چینی سفید خریداری شده خود دارای بسته بندی است و بعد از عملیات تزئین نیز این چینی ها را در همان بسته بندی ها قرار داده و آماده برای بردن به بازار می باشد.

4-تولیدات و ظرفیت تولیدی :

همانطور که قبلاً توضیح داده شد فعالیت این کارگاه در زمینه تزئین کاشی بلور و چینی می باشد ظرفیت نهایی این کارگاه برای تولید چینی 40 تا 50 هزار و برای بلور 500تا600 هزار و برای کاشی 60تا70 هزار قطعه در سال می باشد. که ظرفیت فعلی این کارگاه همانطوری که گفته شد بدلیل تولید بر اساس تقاضای بازار حدوداً تا ظرفیت نهایی بلور برای تولید بلور  و حدوداً ظرفیت نهایی چینی برای تولید چینی و  ظرفیت نهایی کاشی برای تولید کاشی می باشد . ظرفیت فعلی این کارگاه رابطه مستقیم با تقاضای بازار دارد . حدوداً  ظرفیت فعلی را در سال اول راه اندازی یعنی در سال 1383 داشته است که پس از حدود 8 سال تولید این ظرفیت به ظرفیت فعلی که فوقاً اشاره شد برای تزئین چینی و بلور و کاشی رسیده است که در صورت تقاضای فراوان چه در سطح شهرستان و چه در سطح شهرهای مجاور این ظرفیت می تواند به ظرفیت نهایی کارگاه برسد.

5-مراحل و روش تولید:

مواد اولیه بعد از ورود به کارگاه از بسته بندی به دقت باز می شود چک       می گردند و در صورت داشتن شکاف که در مرحله تولید در کارخانه تولید شده بوجود آمده است این شکاف را با مواد مخصوص که برای رفع ترکیدگی و شکاف چینی و کاشی مورد استفاده قرار می گیرد پر می شود که روش تهیه این مواد به قرار زیر است:

5-1 - روش تزئین چینی :

بعد از درجه بندی چینی نوع گل مورد استفاده مشخص می شود و گل مورد استفاده را در داخل آب انداخته و بعد از 5 دقیقه از آب استخراج و بر روی چینی ها می چسبانند و با لیسه هواگیری می شود و بعد از آن خشک نموده و در قسمت بعد مارک چسبانیده می شود در صورت دیده شده شکاف به مرحله پر کردن شکاف با مواد مخصوص می رود و در مرحله بعد در داخل کوره گذاشته و بسته به نوع گل در درجه حرارت مناسب پخت می شود این روش برای تزئین بلور نیز مورد استفاده قرار می گیرد.

5-2 - روش تزئین کاشی :

بسته به نوع گل و تعداد کاشی قالبی مناسب با تعداد کاشی ها تهیه و کاشی ها را در آن فیکس می کنند سپس گل را به روش بالا به آب انداخته و کاملاً طرح را روی کاشی می چسبانند لازم بذکر است قبل از چسبانیدن طرح کاشی ها حتماً باید مرطوب باشند سپس با کاتر هر طرح را به اندازه کاشی می برند و به ترتیب شماره می زنند و در مرحله بعد با لیسه هوا گیری       می شود و به ترتیب شماره در داخل کاست مخصوص کاشی در داخل کوره می گذارند وبعد از پخت به ترتیب شماره می زنند وبسته بندی می کنند .

 5-3 - روش تهیه مواد برای پر کردن شکاف :

این ماده از سه ماده اکسید منیزیم،اکسید روی  و منگنز تهیه می شود و روش تهیه آن به صورت زیر است اکسید منیزیم واکسید روی ومنگنز را با هم مخلوط کرده در داخل کوره تا دمای مناسب پخت می شود و بعد از استخراج از کوره با روغن ترمانتین مخلوط و به مدت یک هفته به صورت سر بسته نگهداری می شود و بعد مورد استفاده قرار می گیرد .

6-محل اجرای طرح :

این طرح در استان اصفهان  شهرستان شهرضا , شهرک صنعتی  اجرا شده است. این مکان از لحاظ راههای ارتباطی با سایر مناطق دارای شرایط خوبی بوده است و از طرفی میزان قیمت زمین در شهرهای کوچک  نسبت به جاههای دیگر خیلی کمتر است . این طرح چون آلودگی هوا ندارد و انرژی مصرفی خود را از شبکه برق تهیه می کند از لحاظ آلودگی محیط زیست و هوای شهری  مسئله ساز نیست.

7-هزینه های سرمایه گذاری طرح :

1-7 زمین :

این طرح در زمینی به وسعت 1000 متر مربع اجرا شده است که ابعاد این زمین 20 در 50 متر می باشد صاحب این طرح برای خرید زمین هزینه ای نداشته چون این زمین جزء باغ و املاک او بوده است ولی قیمت هر متر مربع زمین در شهر  شهرضا  در سال 1367 که سال خرید این زمین بوده است   برابر با 3 هزار ریال هر متر مربع بوده است .

2-7 - تسطیح و محوطه سازی :

این زمین احتیاج به تسطیح و محوطه سازی نداشته و هزینه ای در بر         نمی گیرد.

3-7 - دیوار کشی :

دیواره های این کارگاه در قسمت محوطه از بلوک بوده که ابعاد آن به شرح زیر است : طول :40 سانتیمتر –عرض : 20 سانتیمتر و ارتفاع: 20 سانتیمتر .

4-7- ساختمانها :

این طرح دارای 300 متر مربع ساختمان تولیدی –100 متر مربع ساختمان اداری و 600 متر مربع ساختمانهای جنبی مانند انبار و پارکینگ می باشد ساختمان تولیدی این طرح از نوع سوله به ارتفاع 9 متر که ابعاد آن 10×30متر می باشد کلیه کارهای ساختمانی ، محوطه سازی ، جدول بندی و سوله این طرح را به صورت پیمان کاری به شرکتی  واگذار می گردد که  هزینه ساخت این طرح بجز ماشین آلات در سال 1383حدوداً 100000000میلیون ریال بوده است

5-7- ماشین آلات وتجهیزات :

کلیه ماشین آلات وتجهیزات به کار رفته در این طرح داخلی بوده است که شرح آن در جدول زیر آمده است:

توضیح	تعداد	منبع تامین	قیمت		ظرفیت
کوره الکتریکی (باکسی)	2	داخلی	17000000	قیمت هر دستگاه	170 قطعه
کوره گازوئیلی شاتلی (باکسی)	1	داخلی	35000000		1000 قطعه
چرخ طیار	1	داخلی	50000	هزار ریال
قلم مخصوص آب طلا	4	داخلی	20000	هزار ریال

 

6-7 - تاسیسات :

با توجه به نوع کوره های به کار رفته در این طرح بیشترین هزینه تاسیساتی را در قسمت برق مصرفی داریم برق مصرفی این طرح از شبکه برق منطقه ای بوده است که نوع امتیاز آن سه فاز 25آمپر می باشد و به طور میانگین هزینه برق این کار گاه حدود400000هزار ریال است وهزینه خرید این امتیاز در سال 1372معادل 2000000میلیون ریال  می باشد با توجه به داشتن یک کوره گازوئیلی مصرف گازوئیل در سال برابر با 10000لیتر می باشد که قیمت هر لیتر با کرایه حمل و نقل 200 ریال می باشد شایان ذکر است که از کوره گازوئیلی فقط در مواقع اضطراری یعنی قطع برق ویا در مواردی که تقاضا برای بازار  زیاد باشد استفاده می شود .

آب :

مقدار آب لازم برای این طرح از نوع آب خوراکی بوده ومنبع تا مین آن شبکه آبرسانی روستا می باشد که انشعاب آن از نوع  اینچ بوده ومقدار مصرف آن در سال حدود 120متر مکعب که هزینه آن برابر  با  هزار ریال میباشد لازم به ذکر است که هزینه آب مصرفی از نوع روستائی        می باشد که هر متر مکعب آن برابر با            ریال است .

و هزینه خریداری انشعاب آن در سال 1372 معادل 100000 هزار ریال بوده است.

7-7 - وسایل اداری :

الف ) تلفن :

این کارگاه دارای یک خط تلفن می باشد که ماهانه حدود 50 هزار ریال هزینه دارد هزینه خرید امتیاز تلفن در سال 1372 معادل 1000000 ریال بوده است .

ب) اثاثیه اداری:

اثاثیه اداری این کارگاه در سال 1382 حدوداً 10 میلیون ریال بوده است که شامل کامپیوتر , میز و صندلی , مبل راحتی و وسایل آبدارخانه و غیره      می باشد .

این کارگاه برای حمل کالای تولیدشده از کار گاه به بازار فروش از یک ماشین وانت بار استفاده میکند که هزینه خرید آن در سال 1372،20000000میلیون ریال بوده است .

 

 برای تهویه هوای داخل سوله از 4تهویه هوا که مبلغ هر یک معادل 300000هزار ریال می باشد استفاده می شود .

برای ذخیره سازی گازوئیل مورد مصرف کوره گازوئیلی از یک مخزن 10000لیتری استفاده می شود که هزینه ساخت آن در سال 1372معادل 1000000میلیون ریال بوده است .

برای نگهداری از برگه های گل عکس برگردان در انبار از قفسه های مخصوصی استفاده شده است که تعداد آنها 20طبقه بوده وهزینه خرید آن معادل 1000000میلیون ریال بوده است .

 

 

 

 

 

 

جدول هزینه های ثابت :

ردیف	عنوان	ارقام به ریال
1	هزینه ساختمان سازی	100000000
2	ماشین آلات	69070000
3	وسیله نقلیه	20000000
4	تهویه هوا	1200000
5	تانکر گازوئیل	1000000
6	قفسه برای نگهداری گل	1000000
7	امتیاز برق	2000000
8	امتیاز آب	100000
9	امتیاز تلفن	500000
10	وسایل اداری	10000000
11	جمع هزینه های ثابت	204870000

جدول هزینه های متغیر

ردیف	عنوان	ارقام به یال
1	حقوق کارکنان در سال	183000000
2	هزینه برق درسال	4800000
3	هزینه آب در سال	20000
4	هزینه تلفن در سال	600000
5	هزینه گازوئیل در سال	1000000
6	تعمیرات کوره ها در سال	1000000
7	روغن ترمانتین	50000
8	خرید چینی سفید در سال	120000000
9	خرید گل و مارک چینی درسال	13000000
10	خرید آب طلا و تینر در سال	10000000
11	خرید کاشی در سال	60000000
12	خرید گل کاشی در سال	100000000
13	خرید بلور در سال	40000000
14	خرید گل بلور در سال	20000000
15	جمع هزینه های متغییر	913479000

 

8-بررسی مالی طرح

1-8 - به دست آوردن نقطه سربه سر:

کل هزینه ثابت به ازای هر قطعه تولیدی در این کار گاه معادل 50000 ریال و هزینه متغیر آن به ازای هر قطعه تولیدی 30000ریال افزایش می یابد و درآمد فروش هر قطعه محصول مانند یک سرویس کامل چینی برابر با 40000ریال میباشد به دست آوردن نقطه سر به سر آن از روش جبری به شرح زیر است:

Q : نشان دهنده تعداد کالای تولید شده و فروخته شده

P :نشان دهنده قیمت فروش هر کا لا

F  :نشان دهنده هزینه های ثابت

V :نشان دهنده هزینه های متغیر     

 

Q   =  ===5

در آمد و هزینه ( هزار ریال )

 

800000

 

 

 

 

 

 

 

تعداد واحد های تولیدی ( هزار عدد )

 

 

2-8 - صورت حساب سود وزیان در طی یک دوره مالی (ارقام به هراز تومان)

فروش 285000

برگشت از فروش9500

فروش خالص275500

موجودی کالا اول دوره 57000

خرید 114000

اضافه می شود هزینه حمل 22800

قیمت تمام شده کالای خریداری شده 136800

کسر می شود برگشت از خرید 7600

خرید خالص 129200

قیمت تمام شده کالای آماده برای فروش 186200

کسر می شود موجودی پایان دوره 95000

قیمت تمام شده کالای فروش رفته 91200

سود ناخالص ویژه عملیاتی 184300

کسر می شود هزینه عملیاتی

هزینه آگهی 53200

هزینه متفرقه 41800

جمع هزینه های عملیاتی 95000

سود ویژه عملیاتی 89300

اضافه می شود درآمد های فرعی

تخفیفات نقدی خرید 15200

درآمد بهره 9500

جمع درآمد های فرعی 24700

کسر می شود هرینه های فرعی

تخفیفات نقدی فروش 7600

هرینه بهره 5700

جمع هرینه های فرعی 13300

افرایش در سود 11400

سود ویژه 100700

 

 

 

3-8 - صورتحساب سرمایه   (ارقام به هراز تومان)

سرمایه اول دوره 835810

سود ویژه عملیاتی 100700

کسر می شود بر داشت در طول دوره 38000

افزایش در سرمایه 62700                     سرمایه پایان دوره 898510

 

4-8 - تراز نامه (ارقام به هزار تومان)

دارایی جاری                                    بدهی جاری

صندوق 25000                                بستانکاران30000

بانک 75000                                   اسناد پرداختی 50000

بدهکاران 100000                            هزینه های پرداختی 5000

موجودیها 150000                            مالیات پرداختی 65000

جمع دارایی جاری 350000  

 جمع بدهی جاری150000

دارایی ثابت                    بدهی دراز مدت

ساختمان 400000           اوراق قرضه 5%   250000

 ذخیره استهلاک 100000   اوراق قرضه 6%  100000

 

 جمع بدهی دراز مدت       350000

 ماشین آلات 500000        جمع کل بدهی  500000

 ذخیره استهلاک     1500000 سرمایه 350000          سرمایه عادی 460000

جمع دارای ثابت  650000 سود تقسیم نشده 40000

جمع کل دارای 1000000            جمع سرمایه 500000

جمع بدهی و سرمایه 1000000

شایان ذکر است که صورت حساب سود و زیان و صورت حساب سرمایه و تراز نامه که فوقا" ذکر شد فرضی می باشد .

9- زمانبندی اجرای طرح(تکنیک های برنامه ریزی) :

برای برنامه ریزی عملیاتی تکنیک های مختلقی ابداع شده است.یکی از ساده ترین این تکنیک ها جدول کار نما است که ضمن سادگی وسهولت استفاده در کار برنامه ریزی بسیار مفید است . این جدول که نمونه ای از آن فعالیت های ارتباط و زمان اجرای آنها را نشان می دهد . برای استفاده از جدول مذکور ابتدا با توجه به نوع فعالیت ها و زمان مصروفه آنها واحدی را بذرای زمان بندی تعیین می کنند . مثلا واحد زمانی را روز یا هفته یا ماه در نظر می گیریم و هر فعالیت را در ردیف های جدول درج نموده و زمان آن را با هاشورزدن مشخص میکنیم. مزیت اصلی جدول کارنما تعیین ونشان دادن فعالیتهای متوالی و متقارن ونحوه احتساب زمان آنهاست, در صورتی که دو فعالیت بتوانند با هم انجام شوند(متقارن باشند)زمان آنها کلاً یا بعضاً بر هم منطبق خواهد شد ودرصورتیکه انجام یکی منوط به انجام دیگری باشد (متوالی)باشد تقارن زمانی وجود نخواهد داشت وزمان هر فعالیت بطور مجزا و مستقل به حساب می آید. بدین ترتیب جدول کارنما زمان واقعی انجام طرح را نشان می دهد و توالی و تقارن فعالیت ها را مشخص میسازد .

جدول کارنما اساس تکنیک پیچیده تری در برنامه ریزی است که آن را تکنیک تجزیه و تحلیل شبکه می نامند وامروزه در پروژه های عملیاتی کار برد فراوان دارد.

طبق جدول برنامه ریزی شده (کارنما)این طرح از روز شروع تا روز بهره برداری آزمایشی حدوداً 10 هفته باید بطول بیانجامد .